為進(jìn)一步提升投資項(xiàng)目決策管理水平，防范重大風(fēng)險(xiǎn)，能源集團(tuán)審計(jì)監(jiān)督部立足職能定位，構(gòu)建“強(qiáng)化審前研究”+“嚴(yán)控現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量”+“深化成果轉(zhuǎn)化”的審計(jì)模式，科學(xué)規(guī)范組織實(shí)施2023年投資項(xiàng)目后評(píng)估審計(jì)。

　　一是強(qiáng)化審前研究，下好審計(jì)“先手棋”。通過(guò)研政策、研制度、研數(shù)據(jù)、定方案，充分了解熟悉被審計(jì)對(duì)象業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度和行業(yè)政策等，編制科學(xué)審計(jì)實(shí)施方案。針對(duì)能源集團(tuán)新能源投資項(xiàng)目，重點(diǎn)審查項(xiàng)目是否合法合規(guī)、項(xiàng)目資金是否有效利用、是否存在防控風(fēng)險(xiǎn)措施等，使審計(jì)的目標(biāo)更加精確。

　　二是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量把控，提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)效。一方面實(shí)行“日清周結(jié)”，成員每天上報(bào)投資項(xiàng)目審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作情況，每周召開(kāi)調(diào)度會(huì)，了解項(xiàng)目進(jìn)展，疏通審計(jì)難點(diǎn)堵點(diǎn)，指明下一步審計(jì)方向;另一方面嚴(yán)把底稿關(guān)，要求審計(jì)人員當(dāng)天完成底稿并及時(shí)上交現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人審核簽字后上交給主審復(fù)核，確保審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理科學(xué)高效、有序規(guī)范。

　　三是跟蹤監(jiān)督問(wèn)題整改，深化審計(jì)成果利用。通過(guò)推行清單化模式，依照重要程度高低開(kāi)展動(dòng)態(tài)化管理，形成“整改清單”納入集團(tuán)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)據(jù)庫(kù)跟蹤督辦。通過(guò)歸納審計(jì)發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題，制訂或優(yōu)化相關(guān)制度和業(yè)務(wù)流程，比如，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)光伏電站普遍存在的成本核算不完整的問(wèn)題，建議完善財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)解決核算問(wèn)題，確保準(zhǔn)確完整統(tǒng)計(jì)光伏電站營(yíng)運(yùn)數(shù)據(jù)。

　　未來(lái)，能源集團(tuán)將繼續(xù)踐行科學(xué)規(guī)范化審計(jì)行動(dòng)，通過(guò)內(nèi)審工作質(zhì)效的提升，實(shí)現(xiàn)更加有力有效的審計(jì)監(jiān)督，護(hù)航集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。